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上期有留抵进项税额,本期如何转
1、了解税法规定：首先，用户需要了解所在地区的税法规定，明确可用于转抵的留抵进项税额的条件和限制。这可能涉及对留抵期限/可抵扣范围/抵扣方式等的规定；2、核实留抵进项税额：核实上期的留抵进项税额，确保该金额是正确计算并被纳入上期税务申报中的；3、填报申报表格：根据用户所在地区的要求，填写相应的税务申报表格；4、办理税务申报；5、审核和批准。
2025-04-20
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留抵税额怎么做进项转出
1、从企业的增值税结转抵扣凭证中，选择需要转出的凭证，确认所确认的凭证是否与登记的发票一致；2、将确认好的凭证填写在《增值税进项税额转出申请表》上；3、将申请表提交至税务机关，并提供有关凭证及证明文件；4、税务机关经审核、确认后，在企业的增值税定额税款登记本中减免税款；5、税务机关出具《增值税进项税额转出报告书》，供企业留存。
2025-04-20
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小微企业留抵税是什么意思
小微企业留抵税主要是指当期的增值税销项税额低于进项税的差值，留抵税是指一般纳税人，在当期购货数量多，则进项税和库存量同样会增加，假如当期的进项超过销项，就容易出现留抵税金，与此同时库存商品数量也会增加。如果只有留抵税金，但没有对应的库存量，则涉嫌货物已发出但并未计提销售，有逃税现象。
2025-04-01
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企业有大量留抵税怎么办
1、报税补缴：若留抵税额过多，可在下期增值税申报时，在完税凭证上处以“补缴”标识，实现报税补缴；2、报税退税：若完税凭证上的留抵税额大于本期实际应纳税款额，则可申请采取报税退税的方式，有效利用留抵税额，实现税收优惠。
2025-03-29
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收到留抵退税的账务处理
收到留抵退税的账务处理：确认应缴税款-应缴增值税（进项税转出），将收到的退税计入银行存款，将应缴税款-应缴增值税（进项税转出）转入应缴税款－未缴增值税。
2025-03-29
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期末留抵税额是什么意思
期末留抵税额是增值税进项未能抵扣的增值税税额，即企业经营过程中，由于各种原因形成的增值税进销不匹配造成的未能抵扣的增值税税额，也是在未来实现销售时可以抵减增值税销项的税额。
2025-03-22
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留抵税额怎么做账务处理
1、计提留抵税额：在当前会计期间的财务报表中，通过借记"留抵税款"（长期负债）科目，相应地贷记"应交税费"（负债）科目的金额计提留抵税额；2、报表披露：在财务报表中，需要清晰明确地披露留抵税额的数额和原因。例如，在会计期末的财务报表中的负债部分披露"留抵税款-XX年度"；3、下一期使用留抵税额。
2025-02-15
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上期留抵税额是什么意思
上期留抵税额是指上一纳税期间（通常是上一年度）中，个人或企业没有使用完的可抵扣税额。简单来说，它是指上一期所得税或企业所得税申报时，计算后剩下的还未使用的税务减免额。在某些时候，税法允许将部分税务减免额留到下一个纳税期间使用，以减少下一期应缴纳的税款金额。留抵税额可以用于抵扣下一期的应纳税额，从而减少纳税负担。
2025-02-15
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留抵税额怎么形成的
1、减免项目未能完全抵扣：某些减免项目可以根据税法规定，在计算应纳税额时进行抵扣。如果在上一期申报时，减免项目的计算金额超过了应纳税额，那么剩余的减免额度可以留作下一期使用，形成留抵税额；2、抵扣项目未能完全使用：某些抵扣项目，如可抵扣的捐赠/研发费用等，可以在税务申报时进行抵扣。如果在上一期申报时，这些抵扣项目的金额超过了应纳税额，那么剩余的抵扣额度可以留作下一期使用，形成留抵税额。
2025-02-15
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期末留抵税额什么意思
期末留抵税额是指企业在一定会计期间内，因为享受了一些税收优惠政策或者有未使用的税务减免项目等原因，未能在该期间内完全使用的可以抵免的税收金额。这部分金额可以在以后的会计期间内继续用于抵减企业应缴纳的税款。企业在一定会计期间内可能会享受到各种税收优惠政策，例如减免税/抵免税等。
2025-02-14
