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小规模纳税人开普票和专票的区别
小规模纳税人开普票和专票的区别是免税待遇不同。根据相关规定，小规模纳税人（按月申报）每月的销售金额不高于10万人民币（季度申报不能超出30万人民币）可以免征增值税，但前提条件需要开增值税普通发票。但是如果用户开通的是增值税专用发票，销售额无论多少都需要缴纳增值税。
2025-05-04
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小规模纳税人每月申报什么税
1、增值税：小规模纳税人在开展生产经营活动时，需要对销售商品或者提供劳务进行增值税纳税。增值税是按照税务部门规定的适用税率，对企业商品销售或者服务收入应税金额进行计算的；2、所得税：小规模纳税人的企业所得税是指企业在从事生产经营活动中所得到的净利润，根据确定的税率进行所得税的纳税；3、营业税；4、其他税费。
2025-05-03
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小规模纳税人开票选择3%还是免税
小规模纳税人开票可以选择3%征税或免税两种方式，具体选择哪种方式根据企业的实际情况来决定。3%征税是指小规模纳税人按照销售额的3%征缴增值税。这种方式可以享受进项税额的抵扣，但同时也需要缴纳增值税。免税是指小规模纳税人的部分业务免征消费税。这种方式适用于销售的货物属于免税产品或者出口抵免企业。
2025-05-03
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小规模纳税人全套报税流程
1、注册登记：作为小规模纳税人，首先需要进行税务登记并获取税务登记证书。这通常是在当地税务机关办理，根据地区的规定可以是线上或线下进行；2、拟定会计准则：根据当地会计准则和法规，为用户的企业设立合适的会计报告和报表体系。这包括记录收入/支出/资产/负债等财务信息；3、记账和账务处理；4、汇总报表；5、确定应纳税额；6、填写申报表；7、缴纳税款。
2025-05-03
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小规模纳税人增值税计入成本吗
小规模纳税人在核算成本时，通常将增值税视为不可抵扣的税费成本，即将增值税计入成本当中。这意味着小规模纳税人无法从销售额中扣除或抵扣增值税，而是将增值税作为成本纳入到产品或服务的总成本中。因此，在计算成本以及确定售价时，增值税通常是要纳入考虑的因素。
2025-05-03
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小规模纳税人需要交企业所得税吗
小规模纳税人需要缴纳企业所得税，但税率较一般纳税人低。根据中国的税法规定，小规模纳税人可以选择享受简化征收办法，按照销售额计算应纳税额并缴纳相关税款。实际的税率和纳税规定可能会因地区和具体情况而有所差别，可以咨询当地税务机关。
2025-05-03
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小规模纳税人怎么报税
小规模纳税人缴税要在网上进行申请办税。小规模纳税人主要缴税类型为增值税以及企业所得税。纳税人可以打开国税局官网，进到本地税务系统，点一下网页页面中的“我要办税”，选择国税纳税人登录，输入纳税人社会信用代码和登录密码登录进来就可以申请网上办税了。
2025-05-02
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小规模纳税人开了专票怎么报税
1、确认纳税期限：查询税务部门的规定；2、准备相关报税记录：收集并整理好与发票相关的纳税记录；3、计算销售额和销售税额：根据用户的发票记录，计算相应的销售额和销售税额；4、申报税款：根据税务部门的规定和要求，填写并提交相应的纳税申报表；5、缴纳税款：按照税务部门的要求，缴纳需要纳税额；6、保存记录：妥善保存所有的报税记录、缴款凭证和相关文件，以备将来审计或核对。
2025-05-02
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小规模纳税人附加税怎么算
1、确定纳税额：小规模纳税人一般采用简化计税方法，即按照销售额或营业额的一定比例计算纳税额；2、计算附加税：附加税是对小规模纳税人纳税额的一种附加费用，用于补充税收收入；3、税款计算示例：以销售额计税为例，假设小规模纳税人销售额为100，000人民币，适用的简化计税比例为3%，附加税率为5%。
2025-05-02
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小规模纳税人所得税怎么征收
1、查账征收：税务局根据纳税人提供的账表所体现的生产经营情况，按照税率计算交纳税金的方法。这类方法一般适用财务会计规章制度比较完善，可以切实履行缴税责任的缴税企业；2、查定征缴：税务局依据纳税人的从业人员、生产设备、选用原料等因素，对其产制的应纳税额商品查定核准产量、销售总额并据以征缴税金的方法。这类方法一般适用账册不够完善，可是可以控制原料或进销货的缴税企业；3、定期定额征收。
2025-05-01
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个体和小规模纳税人有什么区别
1、定义：个体是指从事个体经营的自然人，是一种简单的经营主体形式，适合于小规模/低风险/灵活变通的经营活动；2、注册登记：个体的注册登记相对简单，只需要向工商行政管理部门申请登记，取得个体工商户营业执照，成为合法的经营主体；3、纳税方式：个体的纳税方式相对简单，只需要按照国家规定的比例或标准，按月或按季缴纳所得税和增值税等；4、纳税优惠：个体的纳税优惠多样，可享受国家提供的各种减免政策。
2025-04-29
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小规模印花税多久申报一次
1、实行按季计征的，纳税人应当在季度结束当天起十五日内申报缴纳印花税；2、实行按年计征的，纳税人应当在年度结束当天起十五日内申报缴纳印花税；3、实行按次计征的，纳税人应当在纳税义务发生当天起十五日内申报缴纳印花税。
2025-04-29
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小规模注销公司需要什么资料和流程
一、资料：1、注销申请书：编写注销申请书，包括公司的基本信息（如名称/注册号/地址等），注销原因和申请人的签字；2、公司章程和注册文件：提供公司章程/公司注册证书/法人代表身份证件等申报文件的副本；3、营业执照的副本据；4、税务登记证的副本。二、流程：1、清算和财务处理；2、员工处理；3、税务注销；4、注销申请。
2025-04-28
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个体工商户属于小规模纳税人吗
个体户既有可能是小规模纳税人，也有可能是一般纳税人。这取决于个体工商户的年销售额是否达到了一般纳税人的标准。新成立的个体工商户，默认为增值税小规模纳税人。要是合乎一般纳税人要求的个体户，能够向税务机关申请办理增值税一般纳税人资格，建立健全会计核算就可以办理。
2025-04-27
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小规模纳税人有进项税和销项税吗
小规模纳税人在一定条件下通常不需要单独计算和申报进项税和销项税。下面是一般时候的说明：1、小规模纳税人简易计税方法：小规模纳税人能够适用简易计税方法，即按照销售额的百分比进行计税。在简易计税方法下，小规模纳税人不需要区分和单独计算进项税和销项税；2、进项抵扣：小规模纳税人根据简易计税方法计税时，通常无法进行进项税额的抵扣，即不能将购买货物或接受服务时缴纳的增值税作为支出进行抵扣。
2025-04-27
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小规模纳税人申报增值税的操作流程
1、登录税务局网上办税平台：访问用户所在地税务局的官方网站，找到网上办税入口，然后使用个人/企业纳税人的登录账号和密码登录系统；2、进入增值税申报功能页面：在网上办税平台的菜单或服务列表中，选择增值税申报功能，进入相应的申报页面；3、填写申报信息；4、核对申报信息；5、生成申报表并提交；6、缴纳税款。
2025-04-27
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小规模纳税人减按1%账务处理
小规模纳税人减按1%是指适用于小规模纳税人的增值税减按1%的税收政策。根据该政策，小规模纳税人可以享受减按1%的优惠税率，即将销售额的1%作为简易计税的增值税纳税基数。对于小规模纳税人，通常不需要开具普通增值税专用发票，也不需要按照全额计税的方式进行账务处理。相反，可以按照减按1%的税率进行账务处理。
2025-04-25
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小规模纳税人收入是含税还是不含税
对于小规模纳税人，收入一般是指含税收入。所谓的含税收入是指在收入金额中已经包含了应缴纳的税款。小规模纳税人往往适用简化的纳税制度，按照统一的税率对收入进行简化计税。税款一般在销售商品或提供服务时从收入中直接扣除，并由小规模纳税人自行计算和缴纳。因此，小规模纳税人所获得的收入已经包含了应缴纳个人所得税/增值税等税款。
2025-04-25
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小规模纳税人要交哪些税
1、增值税按销售额3%缴付；2、城市维护建设税按缴纳增值税的7%缴付；3、教育附加费按缴纳增值税的3%缴付；4、地方教育附加费按缴纳增值税的1%缴付；5、印花税按销货金额的万分之三缴付；6、土地使用税依照实际上占用的土地面积缴付；7、房产税按自有的房产原值的70%×1.2%缴付；8、车船使用税按汽车缴纳；9、公司所得税按应纳税额（调整之后的收益）缴纳。
2025-04-21
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小规模纳税人报税的详细流程
1、进入到电子税务局过后，单击申报缴纳；2、进入缴纳申报页面后，单击增值税适用于小规模纳税人后的填写申报表；3、小规模纳税人增值税免税收入填写在第10行或是11行；4、填写好免税收入后，再填写免税额度，小规模纳税人免税额度填写在第18行或是第19行；5、在表尾的是否自行申报处选择是或者否，选择是，代表着企业内部的人员进行申报，选择是否自行申报后，再填好办理人的身份证号码；6、确认无误后，点击申报。
2025-04-21
