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怎么开具红字增值税专用发票
1、确认开具红字发票的条件：根据所在地区的税法规定，了解开具红字增值税专用发票的前提条件与限制。通常时候，发票的开具是为了纠正先前开具的错误发票或更正错误的开票信息；2、编制红字发票申请：根据税务机关的要求和格式，按照指定的方式编制红字发票的申请。申请中通常需要提供原发票信息/错误的项目或金额/红字发票的开具原因等；3、审核；4、开具红字发票。
2025-07-01
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增值税13%税率计算公式
1、增值税是价外税，价税合计（含税价）=价款（不含税价）+增值税；2、增值税税额=价款（不含税价）×增值税税率；3、价税合计（含税价）=价款+价款×增值税税率；4、不含税价=价税合计/（1+税率）。
2025-07-01
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增值税退税流程
1、填好退税申请表，另附发票、发票原件、红字发票、重开税票的影印件，交办税务大厅办理税务的窗口；2、出口企业和其他企业遗失增值税专票的抵扣联和发票联的，经验证相符合后，可凭增值税专票记账联影印件及销货方所在城市负责人税务机关出示的遗失增值税专票已纳税申报证明书，向负责的税务机关申请退税或免税政策。
2025-07-01
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月末为什么要转出未交增值税
1、财务准确性：转出未交增值税可以帮助确保财务报表准确反映企业的税务负债状况。增值税是符合法律要求的应交税费，将未交部分转出可遵循会计及税务要求，保证财务数据的真实性；2、风险控制：转出未交增值税可以帮助企业管理和控制税务风险。将未交部分列示在负债科目中，使增值税的欠缴状况清晰可见，有助于及时补交税款，避免可能的滞纳金和税务罚款；3、纳税筹划。
2025-06-30
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无偿赠送需要缴纳增值税吗
无偿赠送需要缴纳增值税。根据《增值税暂行条例实施细则》规定，单位或个体工商户将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送其他单位或个人，销售额由销售价格确定。买一赠一也需缴纳增值税，销售额和折扣额应在同一张发票上，否则赠品应按无偿赠送视同销售处理。
2025-06-30
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增值税怎么退税流程
1、在税务局网站下载增值税申报单；2、填好增值税申报单（一式两份）；3、下载增值税退税表；4、填好增值税退税表（一式三份）；5、在税局网址上预定隶属税局、网上办税时间、综合服务等；6、下载增值税补税凭证；7、准备好申办退税需要的原材料；8、税局申请办理：先办理更改申请，再申请办理退税；9、办理退税成功。
2025-06-30
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小规模增值税怎么算
小规模增值税计算公式为应纳税额=销售额×征收率（没有4%的法定税率），销售额=含税销售收入÷（1+征收率）。小规模纳税人销售商品或是应税劳务，依照销售总额和有关规章要求的增值税率计算应纳税额，不可抵扣进项税额。
2025-06-30
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增值税附表三扣除项目是干什么的
1、填写纳税申报表：将相关营业收入/成本/费用等信息填入纳税申报表中，这些表格可以从当地税务局网站下载或亲自前往税务局领取；2、计算应纳税所得额：根据填表所得的营业收入/成本/费用等信息，计算应纳税所得额。具体计算方法可以根据当地税法规定执行；3、核对申报表：仔细核对填写的信息，确保无误，避免因填写错误而造成不必要的税务纠纷；4、提交申报。
2025-06-30
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转让旧房土地增值税允许扣除项目
1、房屋原值：即房屋买入时支付的购房款和前期配套费用。该项支出可在缴纳土地增值税时进行抵扣；2、房屋增值部分：即房屋转让时的差价，也就是卖出价格与购入价格的差额。该部分需要缴纳土地增值税，但用户可以在报税时进行抵扣，同时需要提供相关证明文件；3、工程费用：如房屋装修/翻新等支出。该项支出也可以在缴纳土地增值税时进行抵扣。
2025-06-30
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增值税属于中央税还是地方税
增值税属于中央税。根据中国法律规定，增值税是在国税申报，而增值税的附加税是在地税申报。城建税、教育费附加是按照地税缴纳的，一般属于地税。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
2025-06-29
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增值税13个点怎么计算
增值税是价外税，价税合计(含税价)=价款(不含税价)+增值税；增值税税额=价款(不含税价)×增值税税率；价税合计(含税价)=价款+价款×增值税税率；不含税价=价税合计÷(1+税率)；税额=价税合计÷(1+税率)×税率。
2025-06-29
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免征增值税农产品目录
1、粮食作物：小麦/稻谷/玉米/薯类/黄豆/高粱等；2、经济作物：棉花/油菜籽/花生/亚麻籽/大豆/甘蔗/甜菜等；3、蔬菜：大白菜/小白菜/芹菜/菠菜/茄子/韭菜/鸭梨/苹果/梨子/柿子等；4、水果：橙子/柚子/苹果/梨子/葡萄/桃子/杏子/李子等；5、畜禽产品；6、乳制品；7、蛋类；8、水产品；9、林木产品。
2025-06-29
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小规模怎么开增值税专用发票
1、登录税务系统：使用小规模纳税人的税务账号和密码登录所在地税务局的电子税务系统或平台；2、进入开票模块：在税务系统中找到开具发票的模块，并选择开具普通发票的功能；3、填写发票信息：根据要求，按照需要填写发票的相关信息，如购买方名称/纳税人识别号/开票日期/商品或服务名称/金额等；4、核对信息：确保填写的发票信息准确无误，特别是纳税人识别号和金额等关键信息；5、生成发票。
2025-06-27
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小规模企业增值税减免账务处理
1、确认减免政策：了解适用于小规模企业的增值税减免政策，包括可享受减免税率/减免范围/减免条件等。这些政策通常由税务部门发布；2、分离明细账户：为了便于跟踪减免税额，需要在会计账务中设置一个专门的明细账户来记录减免税相关的交易和金额；3、记录减免税收入；4、记录减免税额；5、报税和申报。
2025-06-27
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增值税的税负率怎么算
1、确定销售额：首先，确定企业的销售额；2、计算应纳税额：根据当地的增值税率和相关政策规定，计算企业的应纳税额。增值税率根据国家和地区的不同而有所不同，一般以百分比表示；3、计算税负率：计算税负率的公式是：税负率=应纳税额/销售额*100%。将应纳税额除以销售额，再乘以100%，即可得到税负率。
2025-06-27
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增值税和消费税的计税依据一致吗
增值税和消费税在计税依据上有所不同。增值税是一种按照商品或服务增值额征税的税种。它基于商品或服务的销售价格和增值额进行计税。增值税的计税依据是商品或服务的销售额减去可扣除的预先纳税额（如采购原材料/设备等方面的税额）。消费税是一种针对特定产品或服务收取的税种，比如说烟草/酒精/燃油等。消费税的计税依据通常是在特定商品或服务的生产/进口/销售环节上的数量/体积/重量或售价。
2025-06-27
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增值税计提和支付的账务处理
一、增值税计提的账务处理：1、借：应交税金；2、贷：增值税待抵扣。借方记录应交税费作为负债或认可的费用，贷方记录增值税待抵扣作为减少应交税费的因素。这样，增值税的计提会反映在财务报表中，反映了未交付给税务机关的增值税金额。二、增值税支付的账务处理：1、借：应交税金；2、贷：银行定期存款或现金。当支付增值税到税务机关时，借方记录应交税费减少，贷方记录银行存款或现金减少。这表示增值税的支付已经发生。
2025-06-27
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增值税未比对或未申报什么意思
增值税未比对或未申报的意思是清卡的时候提示的，一般是增值税没有申报，或者数据比对没有通过才提示，或者没有抄税就先申报，然后清卡。 如果未申报的话，需要先申报然后清卡，如果是比对不通过的话，要去税务大厅柜面清卡，如果是没有抄税就申报的话，要作废申报，然后抄税，报税再清卡。
2025-06-26
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转出未交增值税年底余额怎么处理
1、记录为负债：将转出未交增值税余额纳入负债科目；2、披露与解释：在财务报表和注释中，清楚地披露未交增值税的年末余额和相关细节；3、税务处理：根据当地税法和税务机关的要求，及时向税务机关报备和解释未交增值税的情况，确保合规，并根据要求进行补缴和申报手续。
2025-06-25
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土地增值税清算扣除项目包括什么
1、获得土地使用权所支付的金额：指房地产开发企业为获得土地使用权所支付的土地出让金、土地使用权转让费、土地征用及拆迁补偿费、按全国统一规定缴纳的有关费用等；2、房地产开发成本：指房地产开发企业为建设房屋及配套设施所发生的前期工程费、建安工程费、基础设施建造费、公共配套设施费等；3、房地产开发费用；4、税金；5、加计扣除。
2025-06-25
